Ich bin Entwickler und investiere in US-Aktien. Beim Nachschlagen zu Steuern bin ich auf einen schockierenden Punkt gestoßen, deshalb habe ich einen Rechner daraus gemacht.
Leicht zu übersehende Tatsache
Wenn in Korea ansässige Personen (nach US-Steuerrecht nicht ansässige Ausländer) US-Aktien oder ETFs halten und versterben, können die Hinterbliebenen gegenüber dem US-IRS Erbschaftsteuer (estate tax) zahlen müssen.
Für US-Staatsbürger und -Ansässige liegt der Freibetrag bei rund 15 Millionen US-Dollar, daher zahlen faktisch die meisten nichts. Für in Korea Ansässige beträgt der Freibetrag für in den USA belegene Vermögenswerte jedoch nur genau $60,000, und auf den darüberliegenden Betrag können bis zu 40 % anfallen. Zwischen Korea und den USA gibt es zwar ein Einkommensteuerabkommen, aber kein Erbschaftsteuerabkommen.
- Beispiel: Bei US-Aktien im Wert von
$200,000liegt die geschätzte Belastung bei etwa$41,800 - Noch vor dem Geldproblem kommt die „Sperrung“. US-Broker dürfen das Konto eines Verstorbenen ohne IRS-Transferzertifikat (
Form 5173) nicht freigeben.
Zu Kapitalertragsteuer oder Quellensteuer auf Dividenden gibt es viele Informationen, dazu hier aber fast gar nichts. Deshalb habe ich einen Rechner für Erbschaftsteuer / Kapitalertragsteuer / Dividenden-Quellensteuer / den Vergleich des ETF-Domizils USA vs. Irland gebaut.
Technische Schwerpunkte
Steuersätze und Abkommen als „Data-as-Code“. Ich habe die Steuertabellen, länderspezifischen Quellensteuersätze auf Dividenden und die Liste der Abkommen in eine TS-Datenschicht (src/data/*.ts) ausgelagert und jedem Wert source (Beleg) und retrieved (Stichtag) mitgegeben. Steuerrecht ändert sich jedes Jahr; Rechner ohne „Stand von wann, aus welchem Dokument“ sind für mich nicht vertrauenswürdig.
Anpassung an das Zeitalter der KI-Suche (GEO). Da Suche sich zu ChatGPT, Perplexity und Google AIO verlagert, habe ich zusammen mit schema.org-Markup die öffentliche /api/rates.json geöffnet. So können KI-Systeme und Agenten die Daten direkt zitieren. Es ist auch ein Experiment, statt „Platz 1 im Keyword-Ranking“ eher „eine Quelle, die in KI-Antworten zitiert wird“ anzustreben.
Warum ein Rechner statt eines Artikels. Finanzen sind YMYL; meinungsbasierte Inhalte neuer Websites gehen unter, und selbst wenn sie sichtbar werden, fasst KI sie oft zusammen und der Originaltext verliert Traffic. Verifizierbare Daten und Tools bilden dagegen selbst eine Schutzlinie. Deshalb der Ansatz als Utility statt als Content-Farm.
Stack. Statischer Build mit Astro, Hosting auf Firebase. Die Berechnungslogik läuft clientseitig, die Daten werden zur Build-Zeit injiziert.
Links
- Erbschaftsteuer-Rechner: https://situswise.com/calc/us-estate-tax-nonresident
- Daten-API: https://situswise.com/api/rates.json
Dient allgemeinen Informationszwecken und ist keine Steuerberatung. Bei größeren Beträgen empfiehlt sich die Prüfung durch einen Experten für internationales Steuerrecht. Feedback zu Datenfehlern oder Verbesserungen ist willkommen. Ich weise auf mein Eigeninteresse hin, da es sich um ein persönliches Side-Project handelt.
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