Sollte KI Steuern zahlen, wenn sie Arbeitnehmer ersetzt?

• Während große Technologieunternehmen gleichzeitig massiv in künstliche Intelligenz investieren und umfangreiche Entlassungen vornehmen, flammt die Debatte darüber erneut auf, ob Automatisierung besteuert werden sollte
• Da Lohnsteuern und Sozialversicherungsbeiträge den Kern der Staatsfinanzen in den meisten Ländern bilden, werden Sorgen über sinkende Steuereinnahmen durch Automatisierung laut
• Einige Ökonomen haben eine „Robotersteuer“ vorgeschlagen, andere Experten lehnen sie jedoch wegen unklarer Definitionen und möglicher Marktverzerrungen ab
• Der IWF und die Wissenschaft empfehlen statt einer gesonderten Besteuerung von KI eher höhere Steuern auf Kapitaleinkommen, eine Übergewinnsteuer und eine Überprüfung von Innovationsanreizen
• Da technologischer Fortschritt zugleich Produktivitätssteigerungen und wachsende Ungleichheit auslösen kann, ist eine ausgewogene Anpassung des Steuersystems wichtig

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Automatisierung und die Debatte über sinkende Steuereinnahmen

• Durch den Ausbau von KI-Investitionen haben globale Unternehmen wie Amazon, Meta und UPS umfangreiche Entlassungen vorgenommen, wodurch Sorgen über schrumpfende Steuereinnahmen infolge sinkender Beschäftigung entstehen
  • Lohnsteuern und Sozialversicherungsbeiträge sind in den meisten Ländern zentrale Einnahmequellen des Staates
  • Wenn künstliche Intelligenz menschliche Arbeitsplätze ersetzt, wird die Frage, wer diese Steuerlast tragen soll, zum Kernstreitpunkt
• Der Nobelpreisträger Edmund Phelps schlug 2019 eine Robotersteuer vor, um den Sozialstaat zu erhalten
  • Auch Bill Gates sagte, dass für durch Roboter ersetzte Arbeitnehmer dieselbe Steuerlast gelten sollte

Gegensätzliche Einschätzungen von Experten

• Sanjay Patnaik von der Brookings Institution weist auf mögliche Steuerausfälle durch KI hin und schlägt statt einer eigenen KI-Steuer höhere Kapitalertragsteuern vor
  • Rund 85 % der US-Bundessteuereinnahmen stammen aus Arbeitseinkommen
  • Die Auswirkungen generativer KI bergen zugleich gegensätzliche Möglichkeiten: höhere Produktivität und weniger Arbeitsplätze
• Goldman Sachs prognostiziert, dass KI das weltweite BIP in den kommenden zehn Jahren um 7 % steigern wird, während der IWF bis 2030 einen jährlichen Wachstumsbeitrag von 0,8 Prozentpunkten erwartet
  • Demgegenüber analysiert die ILO, dass zwar ein Viertel der Arbeitnehmer weltweit KI ausgesetzt ist, die meisten Arbeitsplätze aber eher verändert als verschwinden werden

Steuerpolitik und institutionelle Reaktionen

• Daniel Waldenström lehnt die Einführung einer KI-Steuer ab und weist darauf hin, dass „die Definition von KI oder Robotern unklar ist“
  • Er argumentiert, das bestehende Steuersystem für Arbeit, Konsum und Kapitaleinkommen solle beibehalten werden
• Ein IWF-Bericht warnt, dass eine KI-Besteuerung die Produktivität bremsen könnte, schlägt jedoch höhere Kapitalsteuern und eine Übergewinnsteuer sowie eine Überprüfung von Innovationsanreizen vor
• Carl Frey von der Oxford University lehnt eine KI-Steuer ebenfalls ab, betont aber, dass das Ungleichgewicht zwischen steigenden Arbeitssteuern und sinkenden Kapitalsteuern korrigiert werden müsse

Unternehmensbeispiele und Veränderungen der Steuersätze

• Amazon kündigte zusammen mit einem Ausbau der KI-Investitionen einen Gewinnanstieg von 38 % und die Entlassung von 14.000 Mitarbeitern an
  • In OECD-Ländern ist der Körperschaftsteuersatz von 33 % im Jahr 2000 auf heute 25 % gesunken, während die Belastung durch Arbeitssteuern im selben Zeitraum nur leicht von 36,2 % auf 34,9 % zurückging
• Susanne Bieller von der International Federation of Robotics (IFR) lehnt eine Robotersteuer ab und bezeichnet sie als Reaktion auf ein „nicht existentes Problem“
  • Ihrer Ansicht nach erhöht Automatisierung die Produktivität und fördert die Schaffung neuer Arbeitsplätze
  • Sie warnt, dass eine Besteuerung von Produktionsmitteln negative Auswirkungen auf Wettbewerbsfähigkeit und Beschäftigung haben könnte

Ungleichheit und gesellschaftliche Auswirkungen

• Der starke Anstieg von KI-Investitionen und Aktienkursen geht mit Sorgen über eine Blase und steigenden Energieverbrauch einher
  • Aufgrund des hohen Energieverbrauchs könnten Klimafolgen die wirtschaftlichen Wachstumseffekte ausgleichen
• Patnaik weist darauf hin, dass KI zwar neue, gut bezahlte Arbeitsplätze schaffen kann, zugleich aber Ungleichgewichte im Übergangsprozess entstehen können
  • Schwierigkeiten gering qualifizierter Arbeitnehmer bei der Anpassung, Unterschiede zwischen Ländern und eine mögliche Ausweitung der Ungleichheit zwischen Branchen
• Daron Acemoğlu und Simon Johnson vom MIT warnen, dass Automatisierung in den vergangenen 40 Jahren zwar die Produktivität erhöht habe, aber nicht zu gemeinsamem Wohlstand geführt habe
  • Technologie und KI haben politisch bedeutsame gesellschaftliche Folgewirkungen, und technologischer Determinismus sollte kritisch betrachtet werden
  • Der Text schließt mit dem Fazit, dass „eine Debatte nötig ist, um in die Richtung zu gehen, die wir wollen“